2023年县财政运行和重点工作开展情况分析报告 【通用文档】县财政运行现状分析报告
县财政运行和重点工作开展情况分析报告 县财政运行和重点工作开展情况分析报告根据《河北省财政厅预算管理局关于做好2016年财政结算准备工作的通知》的有关要求，结合我县财政实际，现将我县财政运行和重点工下面是小编为大家整理的县财政运行和重点工作开展情况分析报告 ,供大家参考。
县财政运行和重点工作开展情况分析报告
根据《河北省财政厅预算管理局关于做好2016年财政结算准备工作的通知》的有关要求，结合我县财政实际，现将我县财政运行和重点工作开展情况总结分析如下：
一、财政体制管理方面
（一）落实《河北省人民政府关于进一步完善省以下财政收入体制政策的通知》采取的措施和存在的问题。
我县是国家级扶贫开发工作重点县，执行的是通知第二条，对国家级扶贫开发工作重点县实行省级分享增值税、营业税、企业所得税“核定基数、超收全返、一定四年”的财政体制政策，即以2016年省级分享收入为基数，2016年以前超基数部分全额返还县级财政。我县2016年省级分享我县增值税、营业税、企业所得税基数为5742万元，按照2016年我县增值税、营业税、企业所得税收入预算，省分成部分为7252万元，按照新体制2016年预计省厅将返还我县1510万元。
通知第三条，其他县市2016年按照2016年省级财政依照原激励性财政体制补助市、县财力的一半给予补助，2016年以后予以取消。按照该体制，我县2016年原激励性财政体制省补助我县5681万元，2016年应该补助我县2841万元。
通过以上分析，我县属国家级扶贫开发工作重点县，执行的是“核定基数、超收全返、一定四年”的财政体制政策，比按照其他县市执行的体制计算，预计2016年将少补助我县1331万元。为确保我县2016年财政既得利益不受影响，肯请省厅应予以考虑。
（二）完善市以下财政体制管理和县乡财政体制的思路、措施。
完善县乡财政体制的思路：一是适应中央分税制财政体制的总体要求，落实好省市关于财政改革、发展的一系列政策措施，逐步推进部门预算和国库集中支付制度改革；二是保障乡镇财政的基础利益，合理区别经常性地方财政收入和不稳定地方财政收入，加大激励政策，多收多支，鼓励发展，扩大乡镇财权；三是保障乡镇财权和事权统一，充分体现乡事乡办，县事县办的原则，进一步强化和规范财政分配关系
虽然我县对两个乡镇实行了“分税制”财政体制，但由于县、乡财力较弱，并不适合搞规范的“分税制”财政体制，但省厅要求每个县实施“分税制”改革的乡镇数量原则上控制在乡镇总量的1／4以内，根据乡镇财政实际，实行规范的“分税制”财政体制意义不大，具体体制可由县根据县财政实际情况确定体制。
（三）完善省以下财政体制管理的意见和建议。
省以下政府间财政支出责任划分，应遵循财政支出责任划分的分级负担原则，与财政收入筹集能力相适应原则，针对省以下政府间五类经济社会事务管理责权，建议进一步明确划分省以下政府间财政支出责任为：
1、人员经费和正常公用经费的财政支出责任划分。人员经费，包括机关及所属事业单位的人员支出及对个人和家庭的补助支出两项。人员经费支出应由各级政府按照其他收入、预算外收入、财政补助收入的顺序予以安排，以保证人员工资的正常、足额发放；正常公用经费，分为与人有关的、与物有关的、与相关经费或工资总额比例有关的经费，主要维持部门和单位正常运转和正常业务工作需要，应由各级政府行使其财政支出责任。人员经费和正常公用经费，应完全由省、市、县各级财政按照机构隶属关系分别承担。
2、社会管理类财政支出责任划分。一是法律、制度、政策制定与执行成本支出。这类支出主要是国家机关日常公务费用和机构公务设施修建费用，应当完全由省、市、县各级财政按照机构隶属关系分别承担。二是司法、治安与公共服务生产成本支出。这类支出是本级政府的财政支出责任，应由同级政府承担。另外，由于各市县经济发展不平衡，财力困难的市县可能无力独立承担财政支出责任。省级财政应根据其财力状况，通过专项资金补助承担一部分司法、治安管理的财政支出。
/113、公共事业发展类财政支出责任划分。一是教育事业支出。九年义务教育应遵循纠正效益外溢的成本补偿原则，将中小学义务教育支出由中央、省、市、县、乡五级财政共同承担；高中阶段教育、一般专业高等教育和应用性职业教育，首先按国家政策规定收取相应费用，不足部分由举办或直接管理层级政府财政负担，在核定限额内超出本级财政负担能力的部分由省级财政予以补助。二是科研事业支出。由举办或直接管理层级政府财政负担；效益外溢范围跨市、县的，由省、市财政予以补助。三是卫生事业支出。对传染病及瘟疫等传播速度较快、传播范围跨市、影响程度较大的突发性疾病，由省级财政予以补助；传播速度较慢、范围较小且影响程度较小的，由市级财政予以补助。四是其他事业支出。对于计划生育事业，在基层政府财政负担执行性具体管理费用的同时，各级地方财政自下而上地逐级负担补助费用。
二、转移支付资金管理方面
（一）、均衡性转移支付资金安排使用情况，包括统筹合理安排支出及资金绩效情况。
按照上级财政部门对均衡性转移支付资金管理办法的规定，此项资金是省财政对我县财力性转移支付补助资金，由县财政统筹安排使用。每年安排预算时与县级预算内财力一起统一纳入县级财政预算，用于发放行政事业单位人
员工资、津补贴、保运转和社会事业发展等方面支出。因此，从具体情况来讲，不好细分出来，说具体安排到哪些部门。
（二）、县级基本财力保障机制落实情况，包括奖补资金使用方向及对缓解县乡财政困难发挥的作用。
县级基本财力保障机制以县乡政府实现“保工资、保运转、保民生”为目标，保障基层政府实施公共管理、提供基本公共服务以及落实党中央、国务院各项民生政策的基本财力需要。
1、严格执行上级制定的县级基本财力保障范围和标准
中央财政制定县级基本财力保障范围和保障标准。保障范围主要包括人员经费、公用经费、民生支出以及其他必要支出等。其中，人员经费包括国家统一出台的基本工资、奖金和津贴补贴，离退休人员离退休费，工资性附加支出，地方津补贴等项目；公用经费包括办公费等商品和服务支出，办公设备购置等其他资本性支出等；民生支出主要包括中央统一制定政策，涉及农业、教育、文化、社会保障、医疗卫生、科学技术、计划生育、环境保护、保障性住房和村级组织运转经费等项目的支出；其他必要支出包括必要的基本建设支出以及其他社会事业发展支出。保障标准根据基本保障范围内各项目的筹资责任和支出标准，以及与财政支出相关的保障对象和支出成本差异，综合考虑各地区财力状况5/11后分县测算。中央财政根据相关政策和因素变化情况，适时调整和核定县级基本财力保障范围和标准。
2、积极采取措施弥补县级基本财力缺口
我县财政强化科学发展观念，努力发展县域经济，加强收入征管，增加财政收入，努力提高财政保障能力。同时我们继续深化财政管理改革，严格控制和精简财政供养人员，优化支出结构，确保县级有关部门和乡镇运转的基本支出需要和民生政策的有效落实。另外，我们还要继续压缩各项项目支出，在确保各项基本支出和民生支出的基础上，努力压减财政缺口。
（三）、革命老区转移支付资金实施完工情况
截至目前，我县2016年革命老区转移支付的三个项目已全部完工，严格按照《河北省革命老区专项转移支付资金管理办法》的有关要求实施项目，并已经通过省、县财政的验收。
（四）、完善省对市县转移支付管理的意见和建议。
1、科学合理界定事权财权关系。一是严格控制各类达标升级活动和变相要求提高部门经费待遇的文件出台，尽量遏制“上级开口子，下级拿票子”现象。二是除中央有明确规定外，今后省里应严格控制出台新的要求县级配套的政策。
2、完善财力性转移支付办法。一是提高认识。
建议省财政要象抓财政收入、抓支出管理一样来抓促进全省基本公共服务均等化工作，力争早日抓出成效。二是增强透明度。在下发均衡性转移支付分配办法时，建议每年及时公布全省人员经费、公用经费和民生支出标准水平和系数，让基层财政部门算账心里有数。三是建立奖励机制。建议每年从省本级预算中单独安排一块资金，对财政收入增长较快的市县政府班子成员和财政部门给予重奖，鼓励市县培植财源，抓好财政收入入库工作，克服因财力性转移支付目标多样性而影响资金效益发挥。
4、加大对困难县财政的扶持力度。一是省直管县后，受收入地域限制，我县财政收入增长空间十分有限；但在行政管理体制未变情况下，支出责任和行政事务管理职责并没有大幅度减少。二是要减少困难县政策性资金配套比例。“省直管县”改革后，我县属于农业县大县，财政十分困难，请求省厅按照财力情况分类划档，降低困难县财政对政策性资金配套比例
三、市县财政运行和日常管理方面
（一）、年度预算编制情况。
1、预算编制的完整性和准确性
我县的预算编制是按照综合预算要求将预算内外所有收入全部纳入政府预算管理，并统筹安排各项支出；因上级专项及县级专项资金的配套及个别经费的追加等因素，/11造成我县年初预算、调整预算和预算执行结果之间还存在一定的差距。
2、重点支出预算安排情况
按照保工资、促运转、保民生和其他重点支出的要求，我县按照上级财政经费保障标准足额安排各项重点支出。
3、预算编制的细化情况
我们按照项目预算管理要求细化年初预算的编制，以利预算顺利执行。
4、实行部门预算情况
我们按照省厅要求，我们年初编制了完整的部门预算，部门预算执行得到了落实。
5、预算平衡情况，我县按照以收定支、收支平衡原则编制预算，无打赤字预算或必保支出未列入年初预算导致隐性财政赤字问题。
（二）今年1-4月份收入预算完成情况。
1-4月份，全县财政总收入完成24920万元，占年初预算的%，短收3080万元，比去年同期增长15%，增收3174万元。其中：地方一般预算收入完成9583万元，占年初预算的%，短收339万元，比去年同期增长17%，增收1985万元；上划收入完成15337万元，占年初预算的%，短收2741万元，比上年同期增长13%，减收1770万元。
未能按时完成任务原因是：（1）大港油田今年1-4月份实现税金4400万元，按照年初预算1-4月份大港油田应缴税6767万元，少缴税2367万元；（2）房地产业减收。房地产业入库税收1058万元，减收913万元；（3）经济下滑对企业的影响。主要表现在制造业1-4月份入库税收减少500万元。
收入质量情况。1-4月份税收收入完成22733万元，占财政收入的比重是91%。
（三）今年1-4月份支出预算完成情况。
1-4月份，一般预算支出完成25603万元，占年初预算的47%，同比增长37%。今年1-4月份在确保人员开支和单位正常运转的前提下，优先保障民生支出和重点项目支出，并进一步加大支出进度力度，将今年应支出的项目，在今年上半年提前支出。因此高于支出进度14个百分点。
（四）预计全年收支平衡情况。
预计全年一般预算收入完成29765万元，税收返还收入3136万元，结算补助收入33017万元，上解支出3826万元，县可用财力为62092万元，一般预算支出62092万元。确保人员开支和单位正常运转，优先保障民生支出和重点项目支出。
（五）下一步加强市县财政预算管理、确保全年收支平衡拟采取的措施。
/111、加强财源建设拟采取的措施，一要创新财政管理体制。建立目标考核责任制，收支挂钩，权责利结合，从而充分调动各乡镇、部门建设财源、组织收入的积极性。二要创新财源建设激励机制，严格考核奖惩。三要在本地资源优势上求财源。
2、调整优化支出结构，保障正常运转、必保支出和全年财政收支平衡拟采取的措施。
当前，我县面临着增加收入困难、支出增长迅速的严峻形势，为此我们始终要树立过紧日子的思想，首先对各项专款进行清理，对尚未执行的要大力压缩，挤出一部分财力，确保工资发放；其次，普调增资的同时，为确保财政收支平衡，建议压缩各项公用经费支出；第三，强化节俭意识，大力压缩一般开支，坚决制止各种铺张浪费行为，尽力减少预算追加。总之要调整支出结构，就要明确支出顺序和支出重点，尽力做到
“一保工资，二保运转”，从而使社会保持稳定、经济得以发展。
（六）乡镇财政所标准化建设工作进展情况，包括办公场所建设、人员管理体制、制度建设等方面情况。
我们按照《河北省财政厅关于推进乡镇财政所标准化建设的实施意见》要求，积极开展乡镇财政所标准化建设工作，全面提升乡镇财政管理水平。截止目前，我县已有四个乡镇财政所对办公场所进行了全面改善，另外，其他财政
所也正在积极筹措，改善办公场所；在制度建设方面，统一制定各种制度、确保乡镇财政所管理规范。统一机构和岗位设置。根据财政所的职能，设置6个基本岗位：所长、总预算会计、单位会计、出纳、专项资金会计、村财乡管会计。在人员管理方面，我县实行县级财政垂直管理，比较困难。
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